Anforderung von Unterlagen zur Erstellung eines Jahresabschlusses

Für die Erstellung des Jahresabschlusses wird daher um bestimmte Unterlagen (bereits in Kopie oder in digitaler Form) gebeten. Damit die Erstellung eines Jahresabschlusses zügig erfolgen kann ist es notwendig, dass zu Beginn alle benötigten Unterlagen vorliegen. Ein diesbezügliches Anforderungsschreiben in digitaler Form ist dazu sehr dienlich, weil es immer wieder, wenn auch in etwas abgeänderter Form, Verwendung findet. Es handelt sich um eine beispielhafte Aufzählung der benötigten Unterlagen.

• Saldenliste und Sachkonten
• Anlagevermögen
  • Anlagenzugänge
  • Anlagenabgänge
  • Wertpapiere des Anlagevermögens

• Vorräte, unfertige Arbeiten und nicht abrechenbare Leistungen
  • Vorräte
  • Unfertige Arbeiten
  • Nicht abgerechnete Leistungen

• Kundenforderungen
  • Personenkonten-Saldenliste
  • Zweifelhafte Kundenforderungen
  • Offene-Posten-Liste

• Sonstige Forderungen
  • Liste der sonstigen Fordernungen
  • Sonstige Forderungen aus dem Vorjahr
  • Zahlungseingänge nach dem Bilanzstichtag

• Kassa und Banken
  • Kassa
  • Bank
  • Sparbuch

• Aktive Rechnungsabgrenzung
• Rückstellungen
  • Abfertigungsrückstellung
  • Jubiläumsgeldrückstellung
  • Urlaubsrückstellung
  • Rückstellung für Zeitguthaben
  • Rückstellung für Altersteilzeitkosten

• Lieferverbindlichkeiten
  • Personenkonten-Saldenliste
  • Offene-Posten-Liste
  • Zahlungsausgänge nach dem Bilanzstichtag

• Sonstige Verbindlichkeiten
• Liste der sonstigen Verbindlichkeiten
  • Sonstige Verbindlichkeiten aus dem Vorjahr
  • Zahlungsausgänge nach dem Bilanzstichtag

• Finanzamt Verrechnungskonto
• Umsatzsteuer Verrechnungskonto
• Passive Rechnungsabgrenzung
• Umsatzerlöse
• Aktivierte Eigenleistungen
• Sonstige betriebliche Erträge
• Personalaufwand
• Abschreibungen
• Sonstige betriebliche Aufwendungen
• Finanzerfolg

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